關于股份合作制企業變更登記的思考

發布時間 : 2020-03-04 08:10:00
關于股份合作制企業變更登記的思考

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2001年,a公司由集體企業改制為股份合作制企業,注冊股東256人,法定代表人1人。營業執照由工商行政管理局核發。a公司改制過程中,職工本人并沒有實際出資,而是將集體資產量化后分配給職工。改制后,a公司200余名股東退股,其余48名股東未向登記機關辦理變更登記;a公司以現金470萬元購入公司股份470萬股。2002年,a公司37名股東在a公司未參加的情況下召開股東大會,選舉B公司為法定代表人,向B工商局申請變更股東人數和法定代表人,B工商局批準變更。甲方不服,申請行政復議。

經審查,復議機關認為a公司股東大會不符合法定程序,撤銷了a公司的變更登記。2003年11月,a公司36名股東在a公司未參加的情況下重新召開股東大會。決定將公司法定代表人變更為B公司,向B工商行政管理局提出變更股東人數和法定代表人的申請,B工商行政管理局批準變更法定代表人。甲方不服,向法院提起行政訴訟。法院以工商局越權為由,于2003年11月決定撤銷變更登記。

分析:

股份合作制企業是國有小企業和集體企業改制形成的一種特殊類型的企業。它既不是股份制企業,也不是合伙企業,也不同于一般的合作企業。在股份合作制企業中,勞動合作與資本合作有機結合,實行民主管理,企業決策體現了大多數員工的意愿。目前,我國還沒有專門規范股份合作制企業的法律、行政法規。

1997年國家體改委制定的《關于發展城市股份合作制企業的指導意見》是全國***一份調整股份合作制企業的規范性文件。各地相繼制定了適用于本行政區域的地方性法規。

2、a公司2003年11月變更申請材料是否合法

在2003年11月的變更申請中,a公司提交了公司章程、股東大會決議、股東選舉大會出席簿和會議記錄、法定代表人資格查詢表,董事會身份證復印件、區政府批準的文件、市級改制辦公室關于確定企業股東、企業現有股東名單、股東出資數額確定的決議;以及董事會決議、新一屆董事會、監事會選舉情況說明、公司章程表決情況、登記分公司對企業請愿問題的答復等。

在上述材料中,股東大會決議的合法性是一個關鍵問題。

(1) a公司2003年11月的變更登記以2001年5月的登記情況為依據。2001年5月,a公司的注冊股東為256人。雖然登記在冊的股東人數發生了變化,但并未向工商部門辦理變更登記手續。因此,a公司的法定股東人數仍為256人。在這種情況下,變更法定代表人有兩種方式:一是以256名股東為基礎,按照公司章程的規定召開股東大會,提交股東大會決議和有關材料;第二種方式是先變更股東人數,然后根據公司章程以48名股東為基礎召開股東大會,并提交股東大會決議及相關材料的關閉材料。事實上,a公司提交的股東大會決議是由股東大會形成的,以48名股東為基礎,36名股東為參與者。根據決議,直接更換法定代表人不符合法律規定。

(2) 根據《關于發展城市股份合作制企業的指導意見》的規定,股份合作制企業實行職工股東會制度,職工股東會是企業的權力機關,采取一人一票的表決方式。股份合作制企業必須制定公司章程,經投資者同意,職工股東大會批準,對投資者、職工股東大會、董事會、監事會、總經理等具有約束力職工股東大會的召開和表決,由公司章程規定和限制。2003年11月a公司變更登記提交的股東大會決議是否有效,取決于是否符合公司章程。

三、a公司2003年11月變更登記主體是否合法

(1) 2003年11月a公司變更登記僅為違法行為,即企業在變更登記時提交的申請材料完全符合規定,不違反企業章程的,但因登記機關自身登記機關的原因被法院撤銷,在本案中,企業在2003年11月變更登記后的登記狀況仍為補發營業執照,執照內容不變,但發證機關已變更。

(2) a公司于2003年11月變更登記時提交的申請材料有瑕疵的,應當責令其補充材料補正,并于2003年11月以變更登記后的內容為準補發營業執照。

(3) 2003年11月a公司變更登記時提交的申請材料不符合規范性文件或公司章程的要求,不符合變更登記條件的,撤銷2003年11月的變更行為,恢復變更前的登記狀態,重新頒發變更前登記狀態的營業執照。

(4) a公司2001年5月改制為股份合作制后,于2002年8月辦理了變更登記,但最終被行政復議機關撤銷。2003年11月,a公司再次辦理變更登記,將其登記狀態由2001年5月直接變更為2003年11月。因此,2003年11月變更登記前的登記狀態為2001年5月企業改制時的登記狀態。

在實踐中,許多企業的法律地位與事實地位并不一致。具體有兩種情況:登記成立時,法律地位與事實地位不符;在經營過程中,登記事項發生變化,登記機關未辦理變更登記。

事實狀態是一個企業的實際情況,但它并不總是合法的,因為它還沒有轉變為一個合法的狀態。當企業發生糾紛時,往往得不到法律的有效保護。本案中,a公司的股東人數發生了變化,但由于未向登記機關辦理變更登記,其法定地位下的股東人數與實際地位下的股東人數不一致,造成股東大會召開的情況根據實際情況不符合法律規定,導致股東大會決議不具有法律效力。

a公司的行政糾紛已經解決,但所面臨的問題遠未結束。

(1) a公司新頒發的營業執照與企業實際情況不符。

登記是登記機關根據當事人的申請,根據當事人的申請作出的行政行為。登記事項與實際不符的,登記機關只能責令當事人自行改正。當事人拒不改正的,只能依照法律規定給予行政處罰,不得主動變更當事人的登記事項。本案中,因a公司登記事項與實際情況不符(如公司住所遷址等),登記機關在換發營業執照時發出責令改正通知書。

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